В УФНС России по Смоленской области напомнили о важных изменениях в правилах получения вычетов и новых способах отчитаться, не выходя из дома.
«Декларационная кампания - 2026»
Она продлится по 30 апреля 2026 года. Представить форму 3-НДФЛ обязаны индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Отчитаться о доходах также необходимо, если в 2025 году вы:
Подать декларацию можно лично, через МФЦ, почтой (с описью вложения) или онлайн. Удобнее всего это сделать через личный кабинет налогоплательщика или портал Госуслуг. Оплатить налог, исчисленный в декларации, нужно не позднее 15 июля 2026 года.
Если вы продали имущество
При продаже имущества, бывшего в собственности менее минимального срока (3 или 5 лет), необходимо подать декларацию, если доход превышает размер налогового вычета.
Вместо вычета можно уменьшить доход от продажи на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение этого имущества.
Важно! Доход от продажи недвижимости сравнивается с кадастровой стоимостью объекта, умноженной на коэффициент 0,7. Если цена сделки ниже, налог считается с этой величины.
Минимальные сроки владения
От налога освобождаются доходы от продажи имущества, если вы владели им более:
Правила с 2021 года
Семьи с двумя и более несовершеннолетними детьми освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже жилья, даже если срок владения был меньше минимального, при соблюдении условий:
Типичные ошибки при заполнении: неверный расчет дохода (без учета кадастровой стоимости), неправильное распределение вычета между долями.
Налоговые вычеты: виды и способы получения
Для граждан, заявляющих вычеты, срок подачи декларации (не позднее 30 апреля) не обязателен, подать ее можно в любое время.
1. Стандартные вычеты (ст. 218 НК РФ)
Предоставляются работодателем или налоговой (по декларации 3-НДФЛ).
2. Социальные вычеты (ст. 219 НК РФ)
Предоставляются в сумме расходов (с 2024 года общий лимит — 150 000 руб. в год на обучение, лечение, фитнес и пр.):
С 1 января 2024 года для подтверждения расходов организации выдают унифицированные Справки об оплате услуг. Если они переданы в ФНС в электронном виде, бумажные документы не нужны.
3. Имущественные вычеты (ст. 220 НК РФ)
При покупке жилья:
4. Инвестиционные вычеты
Предоставляются по операциям с ценными бумагами и на ИИС (в размере взносов до 400 000 руб. или в размере прибыли).
5. Вычет на долгосрочные сбережения граждан
Предоставляется на взносы по договорам долгосрочных сбережений с НПФ, взносы на ИИС (с 2024 г.) и пенсионные взносы. Общий лимит — 400 000 руб. в год.
6. Профессиональные вычеты
Для ИП, частнопрактикующих лиц и исполнителей по договорам ГПХ — в сумме документально подтвержденных расходов. В случае отсутствия документов, подтверждающих расходы, ИП имеет право заявить профессиональный вычет в размере 20 процентов.
Как получить вычеты
Преимущества упрощенного порядка
Вам не нужно заполнять декларацию и собирать подтверждающие документы. ФНС сама получит данные от банков, работодателей, образовательных и медицинских учреждений. В личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление, которое нужно просто подписать.
Сроки: Если сведения о ваших расходах поступили в налоговую до 25 февраля, предзаполненное заявление будет доступно в личном кабинете уже не позднее 20 марта.
Она продлится по 30 апреля 2026 года. Представить форму 3-НДФЛ обязаны индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Отчитаться о доходах также необходимо, если в 2025 году вы:
- продали недвижимость или иное имущество, бывшее в собственности менее минимального срока;
- получили дорогие подарки не от близких родственников;
- выиграли в лотерею;
- сдавали имущество в аренду или получали доход из-за границы.
Подать декларацию можно лично, через МФЦ, почтой (с описью вложения) или онлайн. Удобнее всего это сделать через личный кабинет налогоплательщика или портал Госуслуг. Оплатить налог, исчисленный в декларации, нужно не позднее 15 июля 2026 года.
Если вы продали имущество
При продаже имущества, бывшего в собственности менее минимального срока (3 или 5 лет), необходимо подать декларацию, если доход превышает размер налогового вычета.
- 1 млн рублей — при продаже жилых домов, квартир, комнат, садовых домов или земельных участков.
- 250 тыс. рублей — при продаже иного недвижимого имущества (гаражи, машино-места) и прочего имущества (автомобили), кроме ценных бумаг.
Вместо вычета можно уменьшить доход от продажи на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение этого имущества.
Важно! Доход от продажи недвижимости сравнивается с кадастровой стоимостью объекта, умноженной на коэффициент 0,7. Если цена сделки ниже, налог считается с этой величины.
Минимальные сроки владения
От налога освобождаются доходы от продажи имущества, если вы владели им более:
- 3 лет (для движимого имущества, а также недвижимости, полученной в наследство/дар от близких, по приватизации или ренте, а также если это единственное жилье).
- 5 лет (в остальных случаях).
Правила с 2021 года
Семьи с двумя и более несовершеннолетними детьми освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже жилья, даже если срок владения был меньше минимального, при соблюдении условий:
- покупка нового жилья членами семьи до 30 апреля следующего года;
- площадь или кадастровая стоимость нового жилья больше проданного;
- кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 млн рублей;
- возраст детей до 18 лет (или до 24 лет при очном обучении);
- если налогоплательщикам и членам семьи не принадлежат более 50 процентов на недвижимость с общей площадью приобретенного взамен старого жилого помещения.
Типичные ошибки при заполнении: неверный расчет дохода (без учета кадастровой стоимости), неправильное распределение вычета между долями.
Налоговые вычеты: виды и способы получения
Для граждан, заявляющих вычеты, срок подачи декларации (не позднее 30 апреля) не обязателен, подать ее можно в любое время.
1. Стандартные вычеты (ст. 218 НК РФ)
Предоставляются работодателем или налоговой (по декларации 3-НДФЛ).
- На себя: 3000 руб., 500 руб. (для льготных категорий), 18 000 руб. (для сдавших ГТО и прошедших диспансеризацию).
- На детей: 1400 руб. (на первого), 2800 руб. (на второго), 6000 руб. (на третьего и последующих), до 12 000 руб. (на ребенка-инвалида). Вычет предоставляется до месяца, пока доход не превысит 450 000 руб.
2. Социальные вычеты (ст. 219 НК РФ)
Предоставляются в сумме расходов (с 2024 года общий лимит — 150 000 руб. в год на обучение, лечение, фитнес и пр.):
- На обучение детей — до 110 000 руб. на каждого ребенка.
- На дорогостоящее лечение — без ограничения.
- На благотворительность — до 25% от годового дохода.
С 1 января 2024 года для подтверждения расходов организации выдают унифицированные Справки об оплате услуг. Если они переданы в ФНС в электронном виде, бумажные документы не нужны.
3. Имущественные вычеты (ст. 220 НК РФ)
При покупке жилья:
- до 2 млн руб. (возврат 260 тыс.) от стоимости покупки;
- до 3 млн руб. (возврат 390 тыс.) от процентов по ипотеке.
- Вычет не предоставляется при сделках с взаимозависимыми лицами или покупке за маткапитал.
4. Инвестиционные вычеты
Предоставляются по операциям с ценными бумагами и на ИИС (в размере взносов до 400 000 руб. или в размере прибыли).
5. Вычет на долгосрочные сбережения граждан
Предоставляется на взносы по договорам долгосрочных сбережений с НПФ, взносы на ИИС (с 2024 г.) и пенсионные взносы. Общий лимит — 400 000 руб. в год.
6. Профессиональные вычеты
Для ИП, частнопрактикующих лиц и исполнителей по договорам ГПХ — в сумме документально подтвержденных расходов. В случае отсутствия документов, подтверждающих расходы, ИП имеет право заявить профессиональный вычет в размере 20 процентов.
Как получить вычеты
- Через работодателя (в течение года).
- Через налоговую инспекцию (по декларации 3-НДФЛ по окончании года).
- В упрощенном порядке (без заполнения декларации).
Преимущества упрощенного порядка
Вам не нужно заполнять декларацию и собирать подтверждающие документы. ФНС сама получит данные от банков, работодателей, образовательных и медицинских учреждений. В личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление, которое нужно просто подписать.
Сроки: Если сведения о ваших расходах поступили в налоговую до 25 февраля, предзаполненное заявление будет доступно в личном кабинете уже не позднее 20 марта.
