Смолянам рассказали, как вернуть налог за обучение, лечение и ипотеку

В УФНС России по Смоленской области напомнили о важных изменениях в правилах получения вычетов и новых способах отчитаться, не выходя из дома.

«Декларационная кампания - 2026»

Она продлится по 30 апреля 2026 года. Представить форму 3-НДФЛ обязаны индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Отчитаться о доходах также необходимо, если в 2025 году вы:

• продали недвижимость или иное имущество, бывшее в собственности менее минимального срока;
• получили дорогие подарки не от близких родственников;
• выиграли в лотерею;
• сдавали имущество в аренду или получали доход из-за границы.

Подать декларацию можно лично, через МФЦ, почтой (с описью вложения) или онлайн. Удобнее всего это сделать через личный кабинет налогоплательщика или портал Госуслуг. Оплатить налог, исчисленный в декларации, нужно не позднее 15 июля 2026 года.

Если вы продали имущество

При продаже имущества, бывшего в собственности менее минимального срока (3 или 5 лет), необходимо подать декларацию, если доход превышает размер налогового вычета.

• 1 млн рублей — при продаже жилых домов, квартир, комнат, садовых домов или земельных участков.
• 250 тыс. рублей — при продаже иного недвижимого имущества (гаражи, машино-места) и прочего имущества (автомобили), кроме ценных бумаг.

Вместо вычета можно уменьшить доход от продажи на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение этого имущества.

Важно! Доход от продажи недвижимости сравнивается с кадастровой стоимостью объекта, умноженной на коэффициент 0,7. Если цена сделки ниже, налог считается с этой величины.

Минимальные сроки владения

От налога освобождаются доходы от продажи имущества, если вы владели им более:

• 3 лет (для движимого имущества, а также недвижимости, полученной в наследство/дар от близких, по приватизации или ренте, а также если это единственное жилье).
• 5 лет (в остальных случаях).

Правила с 2021 года

Семьи с двумя и более несовершеннолетними детьми освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже жилья, даже если срок владения был меньше минимального, при соблюдении условий:

• покупка нового жилья членами семьи до 30 апреля следующего года;
• площадь или кадастровая стоимость нового жилья больше проданного;
• кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 млн рублей;
• возраст детей до 18 лет (или до 24 лет при очном обучении);
• если налогоплательщикам и членам семьи не принадлежат более 50 процентов на недвижимость с общей площадью приобретенного взамен старого жилого помещения.

Типичные ошибки при заполнении: неверный расчет дохода (без учета кадастровой стоимости), неправильное распределение вычета между долями.

Налоговые вычеты: виды и способы получения

Для граждан, заявляющих вычеты, срок подачи декларации (не позднее 30 апреля) не обязателен, подать ее можно в любое время.

1. Стандартные вычеты (ст. 218 НК РФ)

Предоставляются работодателем или налоговой (по декларации 3-НДФЛ).

• На себя: 3000 руб., 500 руб. (для льготных категорий), 18 000 руб. (для сдавших ГТО и прошедших диспансеризацию).
• На детей: 1400 руб. (на первого), 2800 руб. (на второго), 6000 руб. (на третьего и последующих), до 12 000 руб. (на ребенка-инвалида). Вычет предоставляется до месяца, пока доход не превысит 450 000 руб.

2. Социальные вычеты (ст. 219 НК РФ)

Предоставляются в сумме расходов (с 2024 года общий лимит — 150 000 руб. в год на обучение, лечение, фитнес и пр.):

• На обучение детей — до 110 000 руб. на каждого ребенка.
• На дорогостоящее лечение — без ограничения.
• На благотворительность — до 25% от годового дохода.

С 1 января 2024 года для подтверждения расходов организации выдают унифицированные Справки об оплате услуг. Если они переданы в ФНС в электронном виде, бумажные документы не нужны.

3. Имущественные вычеты (ст. 220 НК РФ)

При покупке жилья:

• до 2 млн руб. (возврат 260 тыс.) от стоимости покупки;
• до 3 млн руб. (возврат 390 тыс.) от процентов по ипотеке.
• Вычет не предоставляется при сделках с взаимозависимыми лицами или покупке за маткапитал.

4. Инвестиционные вычеты

Предоставляются по операциям с ценными бумагами и на ИИС (в размере взносов до 400 000 руб. или в размере прибыли).

5. Вычет на долгосрочные сбережения граждан

Предоставляется на взносы по договорам долгосрочных сбережений с НПФ, взносы на ИИС (с 2024 г.) и пенсионные взносы. Общий лимит — 400 000 руб. в год.

6. Профессиональные вычеты

Для ИП, частнопрактикующих лиц и исполнителей по договорам ГПХ — в сумме документально подтвержденных расходов. В случае отсутствия документов, подтверждающих расходы, ИП имеет право заявить профессиональный вычет в размере 20 процентов.

Как получить вычеты

• Через работодателя (в течение года).
• Через налоговую инспекцию (по декларации 3-НДФЛ по окончании года).
• В упрощенном порядке (без заполнения декларации).

Преимущества упрощенного порядка

Вам не нужно заполнять декларацию и собирать подтверждающие документы. ФНС сама получит данные от банков, работодателей, образовательных и медицинских учреждений. В личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление, которое нужно просто подписать.

Сроки: Если сведения о ваших расходах поступили в налоговую до 25 февраля, предзаполненное заявление будет доступно в личном кабинете уже не позднее 20 марта.